Rangliste von Zahlungsarten und ihr Risiko für Exporteure

Es gibt viele Zahlungsarten, die Sie mit Ihrem Käufer vereinbaren können. Sie unterscheiden sich nicht nur in ihrer Abwicklung, sondern beinhalten auch ein unterschiedliches Risiko. In der folgenden Rangliste finden Sie die einzelnen Zahlungsarten und eine Erklärung zu ihrem jeweiligen Risikopotential. Angefangen von der Vorauszahlung, welche alle Risiken einseitig auf den Importeur abwälzt und für Sie daher am sichersten ist, bis hin zur Zahlung auf offene Rechnung, welche wiederum für Sie besonders nachteilig ist und den Importeur stark bevorteilt.

Vorauszahlung

Am sichersten für Sie als Exporteur ist die Vorauszahlung. Dabei erhalten Sie den vollständigen Betrag bereits vor Lieferung – und idealerweise sogar schon vor Beginn der Produktion – der bestellten Waren. Sie tragen somit quasi kein Zahlungsausfallrisiko. Die Liquidität ist sofort vorhanden, daher muss nicht vorfinanziert werden.

Bestätigtes Akkreditiv

Das bestätigte Akkreditiv ist für Sie als Exporteur sehr sicher. Zusätzlich zum Zahlungsversprechen der ausländischen Bank des Importeurs fügt Ihre eigene Bank ein Zahlungsversprechen hinzu. Diese zweite Absicherung deckt die Risiken, dass die ausländische Bank zum Zeitpunkt der Fälligkeit zahlungsunfähig, -unwillig oder aufgrund von staatlichen Eingriffen nicht in der Lage ist zu zahlen. Ihre eigene Bank verpflichtet sich, in jedem Fall zu zahlen, sobald akkreditivkonforme Dokumente vorliegen.

Somit tragen Sie als Exporteur nur das Dokumentationsrisiko, denn wenn die Lieferdokumente nicht exakt den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, so entfällt auch der gesamte Zahlungsanspruch unter dem Akkreditiv und der Bestätigung.

Zahlungsgarantie der Bank des Importeurs

Mit einer Zahlungsgarantie können Sie bei der Bank des Importeurs die Zahlung nach Belieben anfordern. Das Zahlungsversprechen unter der Bankgarantie ist losgelöst vom eigentlichen Handelsgeschäft. Sie müssen keine Dokumente einreichen, sondern lediglich erklären, dass Sie die vereinbarte Zahlung vom Importeur nicht erhalten haben.

Damit tragen Sie als Exporteur kein Dokumentationsrisiko. Sie müssen allerdings weiterhin das Risiko tragen, dass die Bank des Importeurs zahlungsunfähig oder -unwillig wird, bzw. staatliche oder behördliche Eingriffe die Zahlung unmöglich machen.

Unbestätigtes Akkreditiv

Beim unbestätigten Akkreditiv gibt die Bank des Importeurs ein Zahlungsversprechen ab, welches vom Liefervertrag losgelöst ist. Damit erhalten Sie als Exporteur die Sicherheit, dass die Bank bei Vorlage akkreditivkonformer Lieferdokumente die entsprechende Zahlung leisten wird. Das Zahlungsversprechen kann nicht zurückgenommen werden.

Sie tragen beim unbestätigten Akkreditiv aber das Risiko der Auslandsbank. Diese könnte bei Dokumenteneinreichung zahlungsunfähig, -unwillig oder aufgrund von staatlichen Eingriffen nicht in der Lage sein zu zahlen. Außerdem tragen Sie als Exporteur das Dokumentationsrisiko: entsprechen die Lieferdokumente nicht exakt den Bedingungen des Akkreditivs, so entfällt der Zahlungsanspruch unter dem Akkreditiv.

Widerrufliches Akkreditiv

Anders als bei einem unwiderruflichen Akkreditiv kann die Akkreditivbank ihr Zahlungsversprechen beim widerruflichen Akkreditiv jederzeit zurücknehmen. Sie tragen also bis zur Einreichung der Dokumente das Risiko, dass die Bank des Importeurs das Akkreditiv zurücknimmt oder die Bedingungen ändert. Einzig wenn die Dokumente bereits von Ihrer eigenen Bank aufgenommen und für akkreditivkonform befunden worden sind, kann das Akkreditiv nicht mehr widerrufen werden.

Das widerrufliche Akkreditiv hat aufgrund der starken Unsicherheit für Sie als Exporteur nur wenig praktischen Nutzen. Daher wird es im internationalen Handel auch kaum verwendet.

Dokumenteninkasso

Mit einem Dokumenteninkasso garantiert die Inkasso-Bank Ihnen als Exporteur, dass die Lieferdokumente nur an den Importeur ausgehändigt werden, wenn dieser den geschuldeten Betrag bezahlt (bzw. einen entsprechenden Wechsel akzeptiert). Zahlt der Importeur nicht, dann können Sie notfalls mit Hilfe der Dokumente die Verfügungsgewalt über die Ware wiedererlangen. Ob und wann der Importeur also tatsächlich zahlt, wird durch das Inkasso in keiner Weise garantiert.

Damit ist das Dokumenteninkasso ein geeignetes Instrument, um die Abwicklung und die Übergabe der Lieferdokumente gegen Zahlung zu arrangieren, wenn zwischen Ihnen und dem Importeur bereits eine Vertrauensbasis besteht. Der Schutz für Sie als Exporteur ist dagegen gering, der Importeur hat bis zuletzt die Möglichkeit die Zahlung zu verweigern.

Offene Rechnung

Die offene Rechnung ist für Sie als Exporteur die unsicherste Zahlungsmethode, da Sie die Zahlung erst nach Produktion und Lieferung der Ware erhalten. Weiterhin sind Sie vollständig von der Zahlungsfähigkeit und -willigkeit des Käufers abhängig. Zahlt dieser nicht, nur unvollständig oder verspätet, so geht dies voll zu Ihren Lasten.

Das Risikoprofil der Zahlungsmethode offene Rechnung kann aber verbessert werden. Durch den Einsatz einer Warenkreditversicherung, von Factoring oder Bankgarantien kann das Zahlungsrisiko vermindert oder ausgeschaltet werden.

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Jetzt können Sie alles noch einmal in einem interaktiven Quiz testen, was Sie soeben gelernt haben. Zu jeder Frage und Antwort gibt es die passenden Erklärungen mit dazu.

Zusammenfassung

In der folgenden Grafik sind die hier aufgeführten Zahlungsarten noch einmal kompakt zusammengefasst in Ihrer Rangfolge aufgelistet.

Risiko der Zahlungsarten – Von Vorauszahlung bis Offene Rechnung