Akkreditiv Kosten – Wie hoch sind die Gebühren?
Was wird Ihr Akkreditiv kosten?
Für die folgende Aufstellung haben wir die Kosten für Akkreditive von verschiedenen Banken und Sparkassen verglichen. Damit wollen wir Ihnen ein Gefühl vermitteln, in welcher Höhe bei Ihrem Exportakkreditiv üblicherweise Gebühren und Provisionen entstehen. Die meisten Gebühren sind in einer Spanne "von ... bis ..." angegeben. Dabei handelt es sich um den Unterschied zwischen günstigen und eher teuren Banken. Werden Gebühren grundsätzlich in Prozent vom Akkreditivbetrag bemessen, dann gibt es oft eine minimale und auch maximale Gebühr - diese sind mit "Minimum" und "Maximum" gekennzeichnet.
Avisierungsprovision:
Kosten: 0,1% vom Akkreditivbetrag
Minimum: EUR 75,00 - 150,00
Maximum: EUR 250,00 - 400,00
Die Bank prüft bei der Avisierung zuerst die augenscheinliche Echtheit des erhaltenen Akkreditivs. Sie übermittelt Ihnen anschließend den Inhalt des Akkreditivs z.B. in Form einer Kopie des Akkreditivausdrucks sowie eines Begleitschreibens. Nach deutschem Recht gilt das Akkreditiv ab dem Zeitpunkt der Avisierung als eröffnet.
Für diese Prüfung und Weiterleitung des Akkreditivs berechnet Ihre Bank die Avisierungsprovision. Sie ist üblicherweise auf einen Maximalbetrag von EUR 250,00 bis EUR 400,00 begrenzt.
Die Avisierungsprovision fällt bei jedem Akkreditiv an. Sie wird nur bei der ersten Dokumenteneinreichung in Abzug gebracht. Wenn Sie also das Akkreditiv in mehreren Teilen ausnutzen dürfen, dann fällt die Avisierungsprovision ab der zweiten Dokumenteneinreichung nicht mehr an.
Dokumentenaufnahme- und -abwicklungsprovision:
Kosten: 0,3% vom Akkreditivbetrag
Minimum: EUR 150,00 - 300,00
Der größte Teil der Gebühren fällt für die Dokumentenaufnahme und -prüfung an. Hier liegt auch die eigentliche Arbeit Ihrer Bank. Sie prüft für jedes eingereichte Dokument, ob es den Akkreditivbedingungen exakt genügt. Bei dieser Gebührenart liegt für Sie auch das größte Einsparpotential, indem Sie mit Ihrer Bank einen niedrigeren Satz (z.B. 0,15% vom Akkreditivbetrag) oder einen für Sie günstigen Festpreis verhandeln. Bei hohen Akkreditivbeträgen und einer gefestigten Kundenbeziehung wird die Bank Ihnen sicher entgegenkommen.
Sind in den Akkreditivbedingungen Teillieferungen erlaubt, so können Sie das Akkreditiv auch in Teilen ausnutzen. In diesem Fall berechnet die Bank Ihnen diese Provision nur auf den Betrag der Akkreditiv-Teilzahlung. Bei kleinen Teillieferungen kommen dann gegebenenfalls die Mindestgebühren in einem Rahmen von EUR 150,00 bis 300,00 zur Anwendung.
Akkreditiv Kosten für Aufnahme und Abwicklung von Dokumenten
Änderungsprovision:
Kosten: EUR 60,00 - 100,00
Für jede Änderung des Akkreditvs nach erfolgter Avisierung stellt Ihnen Ihre Bank eine Gebühr in Rechnung. Als Auftraggeber des Akkreditivs muss Ihr Kunde - der Importeur - einer Änderung zustimmen. Dies betrifft z.B. den Fall, dass Sie die Akkreditivlaufzeit verlängern oder den Betrag erhöhen wollen. Ist der Importeur einverstanden und veranlasst die Änderung bei seiner Bank, so erhalten Sie von Ihrer Bank eine Avisierung über die veränderten Akkreditivbedingungen. Bei sehr aufwändigen Änderungen kann Ihre Bank auch eine höhere Provision erheben.
Da Akkreditivänderungen Gebühren verursachen, sollten Sie die Akkreditivbedingungen bereits vor der Akkreditiveröffnung final abstimmen. Für Änderungen im Akkreditiventwurf werden natürlich keine Gebühren erhoben.
Kurierspesen:
Kosten: EUR 35,00 - 70,00
Nach erfolgter Prüfung verschickt Ihre Bank die Originaldokumente häufig per Kurier an die eröffnende Bank. Auch diese Kosten müssen Sie tragen.
Porto und andere Auslagen:
Kosten: EUR 10,00 - 20,00
Porto und andere Auslagen stellt Ihre Bank normalerweise nach tatsächlichem Anfall in Rechnung. Dieser Betrag wird aber oft aufgrund der geringen Höhe nicht separat nachgewiesen.
SWIFT-Gebühren:
Kosten: EUR 10,00
Für den Versand von über die normale Abwicklung hinausgehende SWIFT-Mitteilungen kann Ihre Bank von Ihnen Gebühren verlangen. Diese sind aber oft vergleichsweise gering bzw. werden Ihnen gar nicht separat in Rechnung gestellt.
Beispiel-Abrechnung von Akkreditivgebühren bei einfachem Akkreditiv mit nur einer Auszahlung
Vorprüfungsprovision:
Kosten: EUR 50,00 - 100,00
Viele Banken bieten Ihnen an, die Dokumente oder Entwürfe der Dokumente vorzuprüfen. Sollte die Vorprüfung Unstimmigkeiten ergeben, so können Sie die Dokumente möglicherweise noch anpassen. Ergibt die Vorprüfung, dass die Dokumente fehlerfrei sind, so müssen Sie bei der tatsächlichen Einreichung keine unliebsamen Überraschungen befürchten.
Für sehr umfangreiche Vorprüfungen kann die Gebühr möglicherweise auch etwas höher ausfallen - in jedem Fall ist es aber gut angelegtes Geld!
Unstimmigkeitsprovision:
Kosten: EUR 50,00 - 100,00
Die Unstimmigkeitsprovision kann gleich doppelt für Sie anfallen: Zum einen verlangt Ihre eigene Bank bei der Einreichung von unstimmigen Dokumenten diese Gebühr für den zusätzlichen Aufwand bei der Bearbeitung und Abstimmung mit der Akkreditivbank. Aber auch etliche Akkreditivbanken selbst verlangen diese Provision vom Exporteur, wenn dessen Dokumente unstimmig sein. Ob und in welcher Höhe eine solche Provision anfällt, steht dann direkt im Akkreditivtext ("Discrepancy Fee"). Die Gebühr soll auch der Akkreditivbank den Aufwand bezahlen, dass sie wegen der unstimmigen Dokumente mit dem Importeur in Kontakt treten muss. Der Importeur kann nämlich auch bei unstimmigen Dokumenten entscheiden, seine Zustimmung zur Auszahlung zu erteilen.
Akkreditiv Kosten - Unstimmigkeitsprovision für fehlerhafte Dokumente
Überwachungsprovision:
Kosten: 0,1 % vom Akkreditivbetrag
Minimum: EUR 75,00 - 150,00
Maximum: EUR 200,00 - 400,00
Bei Nachsichtakkreditiven überwacht Ihre Bank den Eingang der Zahlung zum vereinbarten Termin. Bei einem bestätigten Akkreditiv ist diese Dienstleistung ganz im Interesse der Bank und in der Bestätigungsprovision enthalten. Im Falle einer ausbleibenden Zahlung müsste die Bank ja unter der Bestätigung an Sie zahlen.
Anders ist dies bei einem unbestätigten Nachsichtakkreditiv. Für den zusätzlichen Aufwand der Überwachung des Zahlungseingangs zum vereinbarten Termin verlangt Ihre Bank eine Provision, die aber üblicherweise auf einen Maximalbetrag begrenzt ist.
Übertragungsprovision:
Kosten: 0,2% - 0,3% vom zu übertragenden Akkreditivbetrag
Minimum: EUR 200,00
Wenn Ihr Akkreditiv explizit als übertragbar gekennzeichnet ist, so können Sie es im Ganzen oder in Teilbeträgen z.B. an Ihre Unterlieferanten übertragen. Die entsprechenden Teile des Akkreditivs sind dann für den/die Unterlieferanten ähnlich wie ein eigenes Akkreditiv nutzbar. Für diese Dienstleistung erhebt Ihre Bank eine Übertragungsprovision, welche üblicherweise auf den zu übertragenden Teilbetrag berechnet wird. Wenn Ihr Akkreditiv zum Beispiel einen Betrag von EUR 400.000,00 umfasst und davon EUR 350.000,00 übertragen werden, so wird die Übertragungsprovision auf EUR 350.000,00 berechnet.
Bestätigungsprovision:
Kosten: 0,4% - 4,0% p.a., abhängig von Risiko und Laufzeit der Bestätigung
Mit der Bestätigung übernimmt Ihre Bank vollständig das wirtschaftliche und politische Risiko der akkreditiveröffnenden Bank. Sie erhalten Ihr Geld somit auch im Falle der Zahlungsunfähigkeit oder -unwilligkeit der ausländischen Bank. Für diese Risikoübernahme berechnet Ihre Bank eine Bestätigungsprovision.
Der angebotene Satz orientiert sich an der Risikoeinschätzung des Importlandes und der Bonität der Akkreditivbank. Die Provision wird nur auf den Bestätigungszeitraum berechnet. Die Berechnung beginnt mit der Abgabe der Bestätigung und endet mit der tatsächlichen Auszahlung unter dem Akkreditiv. Die Bestätigung erlischt mit der erfolgten Auszahlung. Bei Teilauszahlungen erlischt die Bestätigung für die ausgezahlten Teilbeträge, die Provision wird für den Zeitraum bis zur Teilauszahlung auf den Teilbetrag berechnet. Für den verbleibenden Betrag gilt die Bestätigung weiter und wird die Provision entsprechend berechnet.
Akkreditiv Kosten - Wie wird die Bestätigungsprovision berechnet?
Vor allem mit der Bestätigungsprovision kommt noch mal eine relevante Kostenposition in die Abrechnung. Wenn es dann beispielsweise noch Akkreditivänderungen und -Vorprüfungen gab, summieren sich die Gebühren schnell zu einem ansehnlichen Betrag wie in folgendem Beispiel.
Beispiel-Abrechnung von Akkreditivgebühren bei bestätigtem Akkreditiv mit einer Auszahlung, Vorprüfung und Änderungen
Fazit zu den Akkreditiv-Kosten
Die Abwicklung von Akkreditiven ist mit nicht unerheblichen Gebühren verbunden. Nicht alle weiter oben aufgeführten Akkreditiv-Gebühren fallen immer an. Andererseits berechnet Ihre Bank möglicherweise noch weitere, weniger übliche Gebühren. Informieren Sie sich rechtzeitig bei Ihrer Bank über die Höhe der Gebühren. So können Sie bereits vor Abschluss des Kaufvertrages die Höhe der Akkreditiv-Kosten abschätzen und in Ihre Kaufpreiskalkulation mit einfließen lassen.
Wollen Sie nun testen, ob Sie sich alles richtig gemerkt haben...?
