Akkreditiv-Definition – Was ist ein Akkreditiv?

Wir werden in diesem Beitrag eine Akkreditiv-Definition herleiten. Das Akkreditiv hat eine lange Geschichte, denn schon vor Jahrhunderten existierte seine Vorform eines Kreditbriefs, den die Händler in Europa statt Gold oder Bargeld mit sich führten. Im Laufe der Zeit hat es sich zu einem international akzeptierten und weltweit standardisierten Zahlungsinstrument entwickelt. Mit Hilfe eines Akkreditivs ist es möglich, etliche der Risiken abzusichern, welche der Handel mit fernen Ländern und fremden Wirtschafts- und Rechtssystemen mit sich bringt.

Aber genau was ist ein Akkreditiv? In diesem Beitrag bauen wir Schritt für Schritt eine Akkreditiv-Definition auf. Wir beleuchten die wichtigsten Aspekte dieser Akkreditiv-Definition, so dass deutlich wird, was die eigentliche Funktion eines Akkreditivs ist. Mit diesem Wissen wird klar, warum das Akkreditiv sowohl für Sie als Exporteur als auch den Importeur ein ideales Zahlungsinstrument ist und warum es heute seinen verdienten Platz im internationalen Handel einnimmt.

Eine verständliche Akkreditiv-Definition Schritt für Schritt herleiten

Schritt 1 der Akkreditiv-Definition

Ein Dokumenten-Akkreditiv ist ein Zahlungsversprechen.

Mit diesem einfachen Satz beginnt der Aufbau unserer verständlichen Akkreditiv-Definition. Denn in diesem kurzen Satz wird prägnant die wichtigste Funktion des Akkreditivs beschrieben. Ein Unternehmen erhält mit dem Akkreditiv das Versprechen, eine Zahlung vom Akkreditiv-Ersteller zu erhalten. Akkreditive werden nur von Banken ausgestellt. Somit hat der Begünstigte des Akkreditivs, wie man den Empfänger der Zahlung auch nennt, das schriftliche Versprechen einer Bank, dass diese eine Zahlung leisten wird.

Schritt 2 der Akkreditiv-Definition

Ein Dokumenten-Akkreditiv ist ein selbstschuldnerisches, abstraktes, bedingtes Zahlungsversprechen.

Das Zahlungsversprechen ist selbstschuldnerisch. Für den Begünstigten des Akkreditivs bedeutet dies, dass die Bank selbst die Zahlung verspricht und damit direkt in Anspruch genommen werden kann. Es ist nicht notwendig, zuerst den Importeur des zugrunde liegenden Handelsgeschäfts in Anspruch zu nehmen.

Das Zahlungsversprechen ist nach unserer Akkreditiv-Definition weiterhin abstrakt. Es ist damit formal losgelöst vom Grundgeschäft, für welches das Akkreditiv als Zahlungsinstrument gewählt wurde. Das Zahlungsversprechen muss von der Bank erfüllt werden, auch wenn es beim zugrunde liegenden Handelsgeschäft zu Meinungsverschiedenheiten oder noch schwereren Problemen kommt.

Finaler Schritt der Akkreditiv-Definition

Ein Dokumenten-Akkreditiv ist ein selbstschuldnerisches, abstraktes, bedingtes Zahlungsversprechen der Bank eines Importeurs, in dem sich diese gegenüber dem Exporteur einer Ware verpflichtet, bei Vorlage akkreditivkonformer Dokumente Zahlung zu leisten.

Die vollständige Akkreditiv-Definition zeigt, dass das Zahlungsversprechen immer von der Bank eines Importeurs herausgegeben wird. Die Bank verspricht dem Exporteur, also dem Verkäufer und damit dem Empfänger einer Zahlung, bei Vorlage der in den Akkreditivbedingungen festgelegten Dokumente die Zahlung zu leisten.

Der Importeur und Exporteur schließen einen Vertrag ab. Der Exporteur verpflichtet sich darin zur Lieferung einer Ware, der Importeur zur Zahlung des Kaufpreises. Als Zahlungsinstrument wird ein Akkreditiv gewählt. Die Bank des Importeurs, der die Zahlung leisten soll, eröffnet zu Gunsten des Exporteurs ein Akkreditiv. Damit verspricht die Bank die Zahlung unter den festgelegten Bedingungen zu leisten.

Der Exporteur hat damit die Sicherheit, dass er die Zahlung bei Vorlage der richtigen Dokumente erhalten wird. Der Importeur hat die Gewissheit, dass die Zahlung nur ausgeführt wird, wenn die notwendigen Dokumente tatsächlich vorliegen. Ein Akkreditiv dient somit dem Interessenausgleich zwischen Exporteur und Importeur und stellt ein Sicherungsinstrument für beide Parteien dar.

Nach der Herleitung dieser Akkreditiv-Definition klären wir noch einige Fragen, die für Sie als Exporteur beim Verständnis eines Akkreditivs besonders relevant sind.

Zusatz zur Akkreditiv-Definition: Auf welche Art wird das Zahlungsversprechen gegeben?

Zusätzlich zu der theoretischen Akkreditiv-Definition, die wir hier hergeleitet haben, gehen wir nun in die Praxis. Von seiner Form her ist ein Akkreditiv einfach ein Dokument – oder letztlich auch nur ein Satz von Daten. Das Dokument bzw. der Datensatz ist aus Feldern aufgebaut, deren Inhalt und Bedeutung weltweit standardisiert ist. In diesen Feldern sind die Bedingungen festgelegt, an die das Zahlungsversprechen geknüpft ist.

Früher wurden Akkreditive in physischer Form als unterzeichnetes Dokument verschickt. Heute werden sie fast ausschließlich nur noch zwischen Banken über das SWIFT-Nachrichtensystem als Nachricht vom Typ MT 700 versendet. Durch die Verschlüsselung und Sicherheit des SWIFT-Systems kann sichergestellt werden, dass ein Akkreditiv auch tatsächlich echt ist.

Als Ausdruck direkt aus dem SWIFT-System bzw. aus einem weiterverarbeitenden Banksystem kann das Akkreditiv Ihnen als Exporteur dann als Dokument oder als E-Mail-Anhang zugeschickt werden. Diesen Vorgang nennt man Avisierung des Akkreditivs an den Exporteur. Aus diesem Dokument können Sie die vollständigen Bedingungen entnehmen, die Sie für die Zahlung unter dem Akkreditiv erfüllen müssen. Dieses Dokument ist für Sie als Exporteur also der Nachweis, dass Sie ein Zahlungsversprechen der Bank des Importeurs erhalten haben und unter welchen Bedingungen Sie dieses ausnutzen können.

Zusatz zur Akkreditiv-Definition: Ein Akkreditiv ist gleichzeitig immer ein Import- und ein Exportakkreditiv

Aus der weiter oben hergeleiteten Akkreditiv-Definition wird ein weiterer Fakt nicht sofort ersichtlich, den wir daher hier herausheben wollen. Je nach dem, welche Position man einnimmt, ist jedes Akkreditiv immer sowohl ein Export- als auch ein Importakkreditiv. Aus Sicht eines Importeur ist es ein Importakkreditiv, mit dem dieser sicherstellt, dass die Zahlung erst nach Erhalt der vereinbarten Dokumente ausgelöst wird. Für Sie als Exporteur ist dasselbe Akkreditiv ein Exportakkreditiv, dank dessen Sie die Zahlung bei Vorlage konformer Dokumente sicher erhalten.

Die Bank eines Importeurs legt Akkreditive für ihren Kunden heraus. Für die Bank sind die selbst herausgelegten Akkreditive daher immer Importakkreditive: die Bank verspricht im Auftrag des Importeurs eine Zahlung an einen Exporteur. Für die Bank eines Exporteurs ist jedes Akkreditiv, das sie von einer anderen Bank erhält, ein Exportakkreditiv. Dem Exporteur wird eine Zahlung versprochen und die Exporteursbank leitet die genaue Ausgestaltung des Akkreditivs an ihren Kunden weiter.

Das selbe Akkreditiv ist daher gleichzeitig immer sowohl Import- als auch Exportakkreditiv. Die Bezeichnung ändert sich nur mit der Betrachtungsweise und der Stelle, an der man selbst an der Akkreditiv-Transaktion beteiligt ist. Mit dieser zusätzlichen Erkenntnis haben Sie nun eine verständliche und praktisch anwendbare Akkreditiv-Definition.

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