Wer berät mich bei Exportakkreditiven?

Viele Banken und Sparkassen haben eine Abteilung oder einzelne Mitarbeiter für das dokumentäre Auslandsgeschäft. Diese Spezialisten sind oftmals im Zahlungsverkehr oder im Firmenkundengeschäft angesiedelt. Sie kümmern sich um Akkreditive, Dokumenteninkassi, Garantien und andere Bankprodukte für den internationalen Handel. In den meisten Fällen wird Ihr Bankberater einen dieser Spezialisten zu Rate ziehen, wenn Sie über die Absicherung von Auslandsrisiken sprechen wollen.

Akkreditiv Beratung – was Sie vorher wissen sollten

Als exportorientiertes Unternehmen ist es für Sie wichtig, dass Sie alle Ihre Zahlungen aus dem Ausland auch sicher erhalten. Dafür ist es entscheidend, dass Sie die Zahlungsbedingungen in Ihrem Liefervertrag richtig ausgestalten. Über dieses Thema wird der Auslandsspezialist Ihrer Bank daher als erstes mit Ihnen sprechen. Anschließend können Sie gemeinsam ebenso über die Verwendung von Dokumenteninkassi und Akkreditiven, die Stellung von Garantien, über die Möglichkeiten der Bestätigung von Akkreditiven und die Forfaitierung von Auslandsforderungen sprechen.

Die Verwendung von Akkreditiven ist eine von mehreren Möglichkeiten, Ihre Zahlungsansprüche aus einem Exportgeschäft effektiv abzusichern. Sie erhalten damit das Versprechen einer ausländischen Bank, dass diese bei Einreichen von akkreditivkonformen Dokumenten den vereinbarten Betrag an Sie zahlt. Aus Ihrer Sicht handelt es sich dabei um ein Exportakkreditiv. Bevor Sie tatsächlich Ihre Ware liefern und die Dokumente einreichen können, sind die folgenden Dinge zu beachten.

Schritt 1 – Zahlung mittels Akkreditiv im Liefervertrag festlegen

Bereits bei den Verhandlungen mit Ihrem Käufer sollten Sie diesem erklären, dass Sie ein Akkreditiv wünschen. Das Akkreditiv ist ein Instrument, welches die Interessen sowohl von Exporteur als auch Importeur berücksichtigt, so dass beide Parteien von seiner Verwendung profitieren.

Die grundlegenden Bedingungen für das Akkreditiv sollten schon im Liefervertrag festgelegt werden. Daher ist es sinnvoll, Ihren Bankberater bereits zu diesem Zeitpunkt um Unterstützung zu bitten. So erarbeiten Sie gemeinsam, wie Sie die richtigen Bedingungen für die Zahlung per Akkreditiv im Liefervertrag festhalten können.

Schritt 2 – Akkreditiventwurf abstimmen

Ist der Vertrag unter Dach und Fach, so können Sie mit Ihrem Importeur bereits den Akkreditiventwurf besprechen. Normalerweise sollte Ihr Kunde oder dessen Bank Ihnen einen Entwurf zur Verfügung stellen. Sie können hier aber natürlich auch selbst aktiv werden. Besprechen Sie mit Ihrer eigenen Bank, welche Akkreditivbedingungen für Sie besonders wichtig sind. Diese Beratung ist für die Spezialisten im Dokumentengeschäft das Tagesgeschäft. Daher sollte es ihnen ein Leichtes sein, für Sie einen Entwurf für die wichtigsten Teile oder sogar das gesamte Akkreditiv zu erstellen. Sie können diesen auf Ihre Ansprüche zugeschnittenen Entwurf direkt an Ihren Kunden als Vorschlag weitergeben.

Alternativ können Sie die Vorschläge Ihres Kunden an Ihrem eigenen Entwurf messen und etwaige Abweichungen frühzeitig erkennen. Sprechen Sie mit Ihrer Bank, wenn Sie sich nicht sicher sind, ob die Formulierungen Ihres Käufers für Sie akzeptabel sind. Oftmals bedeuten Kleinigkeiten den Unterschied zwischen einer gelungenen Absicherung und einem unerfüllbaren und damit wertlosen Versprechen.

Schritt 3 – Bestätigung hinzufügen (optional)

Auch mit einem fehlerfrei formulierten Akkreditiv tragen Sie als Exporteur noch immer ein ausländisches Zahlungsrisiko – das der Akkreditivbank. Ist diese nicht in der Lage oder bereit die versprochene Zahlung zu leisten, so ist das Akkreditiv quasi wertlos für Sie.

In vielen Fällen wird sich Ihre Bank oder Sparkasse dazu bereiterklären, Ihnen dieses Auslandsrisiko abzunehmen. Diesen Vorgang nennt man die Bestätigung eines Akkreditivs. Ihre Bank prüft dabei die Bonität der akkreditiveröffnenden Bank. Anhand dieser Einschätzung berechnet die Bank die Höhe der Bestätigungsprovision. In dem Zeitraum zwischen Eröffnung des Akkreditivs und dessen Ausnutzung zahlen Sie die vereinbarte Provision auf den noch offenen Akkreditivbetrag. Im Gegenzug verpflichtet sich Ihre Bank unwiderruflich, Ihnen bei Vorlage konformer Dokumente die fälligen Beträge in jedem Fall zu zahlen – also auch in dem Fall, dass die Akkreditivbank selbst nicht zahlt.

Sie können bereits im Liefervertrag festlegen, dass Sie eine Bestätigung wünschen. Ob Ihr Kunde diesen Wunsch akzeptiert, hängt maßgeblich vom Land und der Bank ab, für die Sie eine Bestätigung wünschen.

Ist sich die Bank des politischen und wirtschaftlichen Risikos ihres Landes bzw. ihres eigenen Institutes bewusst, so wird der Kunde einer Bestätigung offen gegenüber stehen und möglicherweise sogar die Kosten dafür übernehmen. Wenn die Auslandsbank einer Bestätigung indifferent gegenübersteht, wird sie diese wahrscheinlich erlauben und im Akkreditiv als optional angeben. Auf der ganz anderen Seite erlauben besonders Banken in hoch entwickelten Schwellenländern oftmals keine offenen Bestätigungen, da dies für sie im Widerspruch zu der Einschätzung ihrer Bonität und Stabilität steht. Diese Banken sehen eine Bestätigung durch ein inländisches Kreditinstitut als überflüssig an.

Ist die Bestätigung im Akkreditiv nicht ausdrücklich vorgesehen oder erlaubt, dann können Sie trotzdem eine stille Bestätigung von Ihrer Bank erhalten. Für Sie ist das ausländische Zahlungsrisiko damit genau so abgesichert wie mit einer offenen Bestätigung – nur dass die ausländische Bank darüber nicht in Kenntnis gesetzt wird und Sie in jedem Fall die Kosten für die Bestätigung allein tragen.

Damit Ihre Bank Ihrem Akkreditiv eine Bestätigung hinzufügen kann, muss sie über ausreichende Kreditlinien für die ausländische Bank verfügen, dessen Risiko Sie absichern wollen. Daher sollten Sie den Wunsch nach einer Bestätigung rechtzeitig mit Ihrer Bank oder Sparkasse besprechen. So kann diese die notwendigen Schritte einleiten und die Bestätigung kommt pünktlich zustande.

Schritt 4 – Akkreditiv prüfen

Ist das Akkreditiv von der Bank des Importeurs eröffnet, wird es über Ihre Bank an Sie avisiert. Sie sollten den Wortlaut des Akkreditiv an dieser Stelle noch einmal genau überprüfen. Entspricht das Akkreditiv genau dem abgestimmten Entwurf? Sind etwaige Änderungen unkritisch? Falls das Akkreditiv an Sie avisiert wurde, ohne dass Sie jemals einen Entwurf abgestimmt haben, so prüfen Sie jetzt umso penibler.

Wenn Sie Änderungen am Akkreditiv vornehmen wollen, dann sollten Sie diese Änderungswünsche über Ihre Bank an die Importeursbank senden lassen. Ebenso können Sie die Wünsche direkt an Ihren Kunden kommunizieren, damit dieser sie bei seiner Bank in Auftrag geben kann. Änderungen an einem avisierten Akkreditiv sind möglich, allerdings müssen alle Beteiligten den Änderungen zustimmen und die Änderung selbst ist mit Kosten verbunden.