Typische Anwendung von Akkreditiven

Wozu braucht man ein Akkreditiv?

Ein Akkreditiv ist ein Zahlungsinstrument des internationalen Handels. Mit dem Akkreditiv tritt eine Bank als neutraler Dritter zwischen den Importeur und Exporteur. Das Akkreditiv ist ein weltweit standardisiertes und akzeptiertes Instrument, mit dem die unterschiedlichen Interessen von Importeur und Exporteur ausgeglichen werden können.

Mit einem Akkreditiv muss der Importeur nicht durch Vorkasse in Vorleistung treten. Für den Exporteur wäre die Zahlung von Vorkasse eigentlich ideal, da er das Geld erhält und erst dann die Ware versendet oder gar erst mit der Produktion beginnt. Für den Exporteur gibt es bei Vorkasse quasi kein Risiko – das trägt in vollem Maße der Importeur.

Aber auch der Exporteur muss nicht die Zahlung auf offene Rechnung akzeptieren, wenn er ein Akkreditiv bekommen kann. Bei Zahlung auf offene Rechnung trägt der Exporteur das volle Risiko: er produziert und versendet die Ware zuerst und erhält erst später seine Bezahlung. Kommt es vor der Bezahlung zwischen den Parteien zu Konflikten, so könnte der Importeur die Zahlung in Teilen oder im Ganzen zurückhalten.

Die Bank des Importeurs verspricht bereits mit der Eröffnung des Akkreditivs die vereinbarte Zahlung zu leisten. Der Exporteur muss zwar zuerst die Ware versenden und dies der Akkreditivbank durch Einreichen entsprechender Liefer- und Begleitdokumente nachweisen. Er hat aber von Anfang an die Sicherheit, dass Geld von der Bank zu erhalten, sofern die Dokumente korrekt sind. Der Importeur kann die Zahlung nicht verhindern.

Auf der anderen Seite profitiert auch der Importeur von einem Akkreditiv. Seine Bank wird die Zahlung erst ausführen, wenn sie sich davon überzeugt hat, dass die Dokumente des Exporteurs ordnungsgemäß vorliegen. Die Ware ist demnach bereits auf dem Weg zum Importeur, wenn er sie bezahlt. Der Exporteur kann die Ware nicht einfach wieder zurückbeordern nachdem er seine Zahlung erhalten hat.

In welchen Fällen ist das Akkreditiv besonders zu empfehlen?

Wie beschrieben hat das Akkreditiv Vorteile für Exporteur und Importeur. In Hinblick auf das abgesicherte Risiko und die Kosten der Akkreditivabwicklung kann man feststellen, dass die Anwendung eines Akkreditivs besonders in folgenden Situationen angebracht ist:

• Keine oder unzureichende Geschäftsbeziehung (z.B. Neukunde)
• Keine oder unzureichende Informationen über Geschäftspartner (Zahlungsfähigkeit / Lieferfähigkeit)
• Land mit politisch oder wirtschaftlich unsicheren Verhältnissen
• Gesetzliche Auflagen des Importlandes nur mit Akkreditiven zu arbeiten

Unter welchen Umständen kann man auf ein Akkreditiv verzichten?

Nicht immer ist es im internationalen Handel erforderlich ein Akkreditiv als Zahlungsinstrument zu verwenden. Mit Blick auf die Kosten, die für Importeur und Exporteur anfallen, kann man in bestimmten Fällen auch darauf verzichten. In folgenden Situationen kann es sinnvoll sein, die Zahlung ohne Akkreditiv abzuwickeln, um die Kosten gering zu halten.

Vertrauensbasis zwischen Importeur und Exporteur

Stehen die Partner bereits seit längerer Zeit in einer Geschäftsbeziehung, so kann sich eine Vertrauensbasis bilden. Positive Anzeichen für eine beiderseitig vertrauensvolle Zusammenarbeit sind:

• Akkreditive werden zeitnah und inhaltlich einwandfrei eröffnet
• Die Ware wird pünktlich und in vereinbarter Qualität geliefert
• Akkreditivdokumente mit kleinen Unstimmigkeiten wie z.B. Schreibfehlern werden anstandslos zur Zahlung autorisiert
• Wenn Probleme auftreten, werden diese in konstruktiver Zusammenarbeit gelöst
• Wenn ein Partner einen Fehler gemacht hat, behebt er diesen schnell und unbürokratisch
• Zahlungen werden pünktlich und in voller Höhe geleistet
• Das Geschäftsvolumen ist umfangreich und wachsend

Geringe Beträge

Für etliche Gebühren, die bei der Abwicklung von Akkreditiven anfallen, gibt es Mindestsätze oder Pauschalgebühren. Je niedriger der Akkreditivbetrag ist, desto mehr fallen diese Provisionen ins Gewicht. Bei einem Volumen von EUR 5.000,00 fallen z.B. durchschnittlich mindestens EUR 300,00 als Bankgebühren an. Das entspricht 6,0 % des Akkreditivbetrags! Bei einem Betrag von EUR 200.000,00 hingegen fallen die durchschnittlich EUR 850,00 an Gebühren mit rund 0,4 % deutlich weniger ins Gewicht. Kleine Geschäfte unter EUR 30.000,00 können daher im Normalfall ohne Akkreditiv abgewickelt werden. Im Schadensfall steht bei kleineren Beträgen auch nicht gleich die Zukunft des ganzen Unternehmens auf dem Spiel, wie es bei großen Transaktionen schnell der Fall sein kann.

Handel innerhalb der EU

Beim Export in wirtschaftlich starke Länder mit einem gut entwickelten Rechtssystem kann man unter Umständen auch auf die Verwendung von Akkreditiven zur Zahlungsabsicherung verzichten. Typischerweise wird z.B. der Handel zwischen Ländern innerhalb der EU ohne Akkreditive abgewickelt. Der Grund hierfür ist vor allem die vergleichsweise unkomplizierte Vollstreckung von Titeln innerhalb der EU sowie die geringen Margen, die die Verwendung von Akkreditiven unwirtschaftlich machen. Um hier das Forderungsausfallrisiko zu minimieren, kann aber eine Warenkreditversicherung abgeschlossen werden. Alternativ kann man dies auch mittels Factoring oder durch Bankgarantien erreichen. Lesen Sie dazu auch mehr im Artikel „Alternativen zum Akkreditiv“…

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Zusammenfassung – Akkreditiv Anwendung

In diesem Beitrag haben Sie im Detail über die Anwendung von Akkreditiven gelesen. In der folgenden Übersicht haben wir für Sie noch einmal kompakt zusammengefasst, wann ein Akkreditiv verwendet werden sollte und in welchen Fällen Sie auch darauf verzichten können.

Akkreditiv Anwendung – Wann wird ein Akkreditiv verwendet und wann kann man darauf verzichten?