Akkreditiv-Ablauf – Die drei Schritte einer Transaktion

Den Akkreditiv-Ablauf zu verstehen, fällt auf vielen am Anfang schwer. Das häufig verwendete Diagramm zur Beschreibung des Ablaufs einer Akkreditiv-Transaktion ist oft erst auf den zweiten Blick verständlich. Und natürlich hat eine Akkreditiv-Transaktion in der praktischen Abwicklung viele zu beachtende Details. Grundsätzlich ist der Akkreditiv-Ablauf aber ganz einfach, wenn man ihn aus der Sicht von nur einer Partei betrachtet.

Daher haben wir für Sie den Ablauf einer Akkreditiv-Transaktion zuerst aus Sicht eines Exporteurs beschrieben. Danach verdeutlichen wir den Akkreditiv-Ablauf noch einmal aus Sicht eines Importeurs. Bewusst werden beide Sichtweisen nicht kombiniert, so dass deutlich wird, dass es für jede Partei tatsächlich nur drei wesentliche Schritte im Akkreditiv-Ablauf gibt.

Akkreditiv-Ablauf aus Sicht des Exporteurs

Für Sie als Exporteur stellt sich der Akkreditiv-Ablauf in den folgenden drei Schritten dar:

1. Ganz am Anfang steht der Liefervertrag, den Sie mit dem Importeur abschließen. In diesem werden unter anderem die Zahlungsbedingungen festgelegt. Einigen Sie sich auf ein Akkreditiv als Zahlungsinstrument, dann sollten bereits im Liefervertrag die notwendigen Akkreditivdokumente und -bedingungen spezifiziert werden. Bevor der Importeur den Auftrag zur Eröffnung des Akkreditivs an seine Bank gibt, sollten Sie als Exporteur möglichst den Entwurf des Akkreditivs prüfen. Geben die Bedingungen des Akkreditiventwurfs die Vereinbarung aus dem Liefervertrag vollständig wieder? Sind keine zusätzlichen Bedingungen eingefügt worden?
   
   Der Abgleich der Vereinbarungen des Liefervertrags mit den Bedingungen des Akkreditiventwurfs ist der erste Schritt im Akkreditiv-Ablauf aus Sicht eines Exporteurs.
2. Hat die Bank des Importeurs das Akkreditiv tatsächlich eröffnet, so erhalten Sie als Exporteur die Avisierung durch Ihre eigene Bank. Die Bank gibt Ihnen den Wortlaut des Akkreditivs zur Kenntnis. Spätestens zu diesem Zeitpunkt ist es wichtig, die Akkreditivbedingungen noch einmal genau zu überprüfen. Falls es Unklarheiten oder Fehler gibt, so müssen diese mit der Bank oder direkt mit dem Importeur geklärt werden, damit eine Akkreditivänderung veranlasst werden kann.
   
   Die Avisierung des Akkreditivs und die Überprüfung der tatsächlichen Akkreditivbedingungen ist der zweite Schritt im Akkreditiv-Ablauf aus Sicht eines Exporteurs.
3. Ist das Akkreditiv wie vereinbart herausgelegt worden, so kann die Ware versendet werden. Sie als Exporteur stellen die im Akkreditiv festgelegten Liefer- und Begleitdokumente zusammen und reichen sie bei Ihrer Bank zur Zahlung ein. Die Bank prüft die Dokumente auf Konformität mit den Bedingungen im Akkreditiv. Sind die Dokumente in Ordnung, so zahlt Ihnen die Bank den vereinbarten Betrag.
   
   Das ist der dritte und letzte Schritt im Akkreditiv-Ablauf aus Sicht eines Exporteurs – Sie versenden die Ware und bekommen Ihr Geld!

Aus Ihrer Sicht als Exporteurs ist damit der Akkreditiv-Ablauf beendet. Für Sie ist bei der Verwendung eines Akkreditivs wichtig, dass der Akkreditivtext tatsächlich die Vereinbarung des Liefervertrages wiedergibt. Ist dies der Fall, so können Sie die Ware verschicken, da Sie die Sicherheit haben, von einer Bank die Zahlung zu erhalten. Sie müssen nicht darauf hoffen, dass der Importeur wirklich zahlt.

Akkreditiv-Ablauf aus Sicht des Importeurs

Der Importeur auf der anderen Seite muss im Akkreditiv-Ablauf folgende drei Schritte im unternehmen, um die Bezahlung des Exporteurs abzuwickeln.

1. Bereits im Liefervertrag entscheidet sich der Importeur für eine Abwicklung der Zahlung mit Hilfe eines Akkreditivs. Gemeinsam mit dem Exporteur legt er bereits zu diesem Zeitpunkt die Bedingungen fest, welche an die Akkreditivdokumente gestellt werden.
   
   Für den Importeur ist der erste Schritt im Akkreditiv-Ablauf die Festlegung der Akkreditivbedingungen im Liefervertrag.
2. Der Importeur beauftragt seine Bank zu Gunsten des Exporteurs ein Akkreditiv herauszulegen. Dieser Auftrag erfolgt üblicherweise mit Hilfe eines Formblattes, mit dem die Bank alle für die Akkreditiveröffnung notwendigen Informationen über das Geschäft abfragt. Die Bank gibt den Akkreditiventwurf dem Importeur noch einmal zur Kontrolle. Idealerweise gibt der Importeur auch dem Exporteur noch einmal die Gelegenheit den Entwurf zu prüfen. Anschließend wird das Akkreditiv von der Bank des Importeurs eröffnet und per SWIFT-Nachricht an die Bank des Exporteurs gesendet.
   
   Die Eröffnung des Akkreditivs durch seine Bank ist der zweite Schritt im Akkreditiv-Ablauf aus Sicht eines Importeurs.
3. Wenn der Exporteur die Ware verschickt und die entsprechenden Dokumente eingereicht hat, so werden diese auch von der Bank des Importeurs geprüft. Entsprechen die Dokumente den Akkreditivbedingungen, so wird die Zahlung durch die Bank geleistet. Gleichzeitig rechnet die Bank diese Zahlung mit dem Importeur ab und belastet entweder sein Konto oder eine Kreditlinie. Im Anschluss händigt die Bank dem Importeur die Originaldokumente aus. Der Importeur erhält die Ware, welche der Exporteur verschickt hat.
   
   Das ist aus Sicht des Importeurs der dritte Schritt im Akkreditiv-Ablauf – die Belastung der Zahlung und der Erhalt der Dokumente im Gegenzug.

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Zusammenfassung vom Akkreditiv-Ablauf

In folgender Grafik ist der Akkreditiv-Ablauf in drei Schritten aus Sicht des Exporteurs und Importeurs noch einmal zusammengefasst.

Akkreditiv-Ablauf – Die drei Schritte einer Akkreditiv-Transaktion aus Sicht von Exporteur und Importeur